السلام عليكم و رحمة الله و بركاته
يا جماعة الخير ديما نصلحش التقارب البنكي ما عرف علاااااااااااااااااااااااااااااااااااه ؟؟
مالقري نتبع القاعدة 100%
راني كررررررررهت
عاااااااااااااااااااااااااااااااااااونوووووووني الله يتحها في وجوهكم
انا بالخدمة ممكن اعرف اين يكمن الاشكال ولو سمحت تنزلي مثال
شوف ديما نتبع القاعدة بالصح ما يجينيش نفس الرصيد الاخير كررررررررهت علااه ؟؟
زعما نبدا نتبع في العمليات و ندير المدين و الدائن عاادي بعدها نحسب مايجينيش الرضيد نفسو يعني نتاع المؤسسة لدى البنك رصيد و النك لدى المؤسسة رصيد آخر فهمتني ؟؟
ممكن تزيد تعطيني القاعدة ة لا مفاتيح للاجابة
مثلا : الخسارة ديما مدين و لا دائن
مثلا هاهو تمرين
التمرين الثاني:
بمادة التاريخ 31/12/2015 أظهر كشف الحساب المرسل من البنك رصيدا دائنا بــ da 25100
بينما أظهر حساب البنك في دفاتر المؤسسة رصيدا مدينا ب da 22017 و بعد معاينة الاختلافات توصل محاسب المؤسسة إلى ما يلي :
– فوائد دائنة بقيمة da 8000 .
– مصاريف مسك الحساب بقيمة da 1200
– شيك لفائدة أحد موردي المؤسسة بقيمة da 1600 لم تعلم به.
– شيك بقيمة da 10600من أحد عملاء المؤسسة قدم للتحصيل لم يحصله البنك بعد.
– شيك قدم مباشرة إلى البنك من أحد عملاء المؤسسة بقيمة da 4500 .
ـ شيك لأحد الموردين بقيمة da 4000 لم يتم دفعه من طرف البنك
قبل ان احل معك هذا التمرين ارجو ان تفهمي هذا المثال :
لنفرض انك تتبضعي من عند دكان محمد ويكون التسديد بعد شهر فبذلك انت فتحت حساب عند محمد واخذت هذه السلع
سكر بقيمة 20240 ……قهوة بقيمة ………50000 طماطم بقيمة 10000 ……..صابون بقيمة 5000
اذا انت سجلت قيمة هذه السلع وكذلك محمد سجلها وفي نهاية الشهر تذهبين الى دكان محمد للتسديد فتقارنين المبالغ المسجلة لديك والمبالغ المسجلة لدى محمد فنجد نفس المبالغ في هذه الحالة لايوجد تقارب
اما اذا كنت مسجلة الاتي سكر 20240 طماطم 10000 صابون 5000
ومحمد سجل سكر 20240 قهوة 50000 صابون 5000
عند نهاية الشهر نلاحظ اختلاف في المبالغ حيث قيمة المبالغ المسجلة لديك هي 20240+10000+5000=35000اما محمد 20240+50000+5000=75000 هنا اختلاف في الارصدة اذن توجد مقاربة كيف يتم ذلك :
1/ العمليات المسجلة لديك وغير مسجلة لدى محمد : طماطم 10000
2/العمليات المسجلة لدى محمد وغير مسجلة لديك : قهوة 50000
3/ حسابك يصبح 35000+50000=85000
4/حساب محمد يصبح 75000+10000=85000
هنا نقول باننا قمنا بمقاربة بين الحسابين
هذه المراحل نطبقها في حالة التقارب البنكي حيث
1/ نخرج العمليات المسجلة لدى البنك وغير مسجلة لدى المؤسسة …..توضع في حساب البنك لدى المؤسسة
2/نخرج العمليات المسجلة لدى المؤسسة وغير مسجلة لدى البنك ……توضع في حساب المؤسسة لدى البنك
العودة الى المثال
1/ العمليات المسجلة لدى المؤسسة وغير مسجلة لدى البنك :شيك لأحد الموردين بقيمة da 4000 لم يتم دفعه من طرف البنك
2/العمليات المسجلة لدى البنك وغير مسجلة لدي المؤسسة:فوائد دائنة بقيمة da 8000 مصاريف مسك الحساب بقيمة da 1200 شيك لفائدة أحد موردي المؤسسة بقيمة da 1600 لم تعلم به. شيك بقيمة da 10600من أحد عملاء المؤسسة قدم للتحصيل لم يحصله البنك بعد. شيك قدم مباشرة إلى البنك من أحد عملاء المؤسسة بقيمة da 4500
يصبح رصيد حساب البنك لدى المؤسسة= 22017+8000-1200-1600-10600+4500=21100
رصيد حساب المؤسسة لدى البنك = 25100-4000=21100
ان كان هناك غموض ارجو الرد
اختي ركزي فالكلمات هادو مليح اذا فهمتي وش راح نكتبلك تفهمي التقارب البنكي
,
,
,
التقارب البنكي يدور حول الحساب 512 بنوك الحسابات الجارية
512 حساب ينتمي للصنف 5 اي من الحسابات المدينة
الحسابت المدينة بالنسبة للمؤسسة :
تزيد فالجانب المدين وتنقص فالجانب الدائن
وبالنسبة للبنك :
يزيد فالجانب الدائن وينقص فالجانب المدين
,,,,,
,
,
ان شاء الله تكوني فهمتي اذا كاين اي استفسار راني هنا
شكرااااااااااااااااااااااااااااااااا ليكم و كثر خيركم
مازال القيد نتاااااع التقارب
رحت للاستا لي يقري فيا ليكور اكتشفت بلي انا ما نعرفش نحلل التمرين برك شغل العمليات نتاع البنك لدى المؤسسة نديرو في المؤسسة لدى البنك الديفو مني
اما الاساس راني فاهماتو
خلاص لقيت حل للقيود وللا مازال ؟
مزاااااااااااااااااااال ما حليتش مشكل القيود بففففف
راني في الوحدة 12 نهار السبت نقرااها في ليكور و الكلاصة في الوحدة 10
انا مازلت في الوحدة الثالثة المخزونات لاني ادرس وحدي
ارجو ان يكفيني الوقت فقط
عبد الصمد خويا رااااااااااك روووطااااااااااااااااااااااااااااار بزاااااااف حااااااااااااااااول تخلي وقت باه تلحق و تقرى
يخي قلت درت ليكور و لا راني غالطة ؟؟
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة ana hia  مزاااااااااااااااااااال ما حليتش مشكل القيود بففففف
|
بالنسبة للقيود نأخذ فقط الجانب المتعلق بالحساب 512، أي ننظر إلى الجزء الخاص بالمؤسسة في جدول المقاربة البنكية، كل عملية تسوية موجودة في حساب البنك تمثل قيد، إذا كان المبلغ موجود في الجانب المدين من حساب البنك في جدول المقاربة فإنه سيكون في نفس الجانب في القيد ونفس الشيء بالنسبة للدائن أي المبلغ الموجود في الجانب الدائن من جدول المقاربة يكون في الجانب الدائن من القيد، ويقابله الحاسب المعني بصفة آلية.
مثلا
مصاريف مسك الحساب، توجد في الجانب الدائن من حساب البنك في جدول المقاربة إذا مباشرة في القييد يكون الحساب 512 في الجانب الدائن وبما أنها مصاريف يقابلها الحساب 627 " خدمات مصرفية "
أرجو أن قربت الفكرة
بالتوفيق
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة said-85 بالنسبة للقيود نأخذ فقط الجانب المتعلق بالحساب 512، أي ننظر إلى الجزء الخاص بالمؤسسة في جدول المقاربة البنكية، كل عملية تسوية موجودة في حساب البنك تمثل قيد، إذا كان المبلغ موجود في الجانب المدين من حساب البنك في جدول المقاربة فإنه سيكون في نفس الجانب في القيد ونفس الشيء بالنسبة للدائن أي المبلغ الموجود في الجانب الدائن من جدول المقاربة يكون في الجانب الدائن من القيد، ويقابله الحاسب المعني بصفة آلية.
مثلا
مصاريف مسك الحساب، توجد في الجانب الدائن من حساب البنك في جدول المقاربة إذا مباشرة في القييد يكون الحساب 512 في الجانب الدائن وبما أنها مصاريف يقابلها الحساب 627 " خدمات مصرفية "
أرجو أن قربت الفكرة
بالتوفيق
|
شكــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــرا بــــــــــــــــــزااااااف
