مصطلــحات تهمك 2024.

الآمر بالصرف Ordonnateur
المحاسب العموميComptable
الميزانية Budget
الإيرادات Recettes
النفقات Dépenses
الالتزام Engagement
التصفية Liquidation
الأمر بالصرف Ordonnancement
التسديد Paiement
الأداء الفعلي Service fait
المخزني Le Magasinier
المخزن Le Magasin
البطاقة الأم للمخزني La fiche mère
الجرد Inventaire
بطاقات الجرد الدائم inventaire La fiche d
وصل الطلب Bon de commande
وصل الاستلام Bon de livraison
الفاتورة facture La

بارك الله فيك يا أخي

استشارة من فضلكم 2024.

السلام عليكم اخوتي اريد استشارتكم في امر

لقد توليت تسيير المؤسسة في سبتمبر الماضي و قبلي حدث ضياع وسرقة لبعض الكتب و طلب من التلاميذ تعويض هذه الكتب و قد حدث هذا في سنة 2024 و المسؤلة عن المكتبة اعطت مبلغ التعويض للناظر حتى يبحث عن عناوين الكتب و لكن لم يجدها و المبلغ قدره 6000 دج
و في مجلس التنسيق طلب المدير من الناظر ان يعطني المبلغ من خلال محضر تسليم

فهل اقبض هذا المبلغ الذي لا يمكنني ان اضعه في اي سجل و لا في الصندوق حتى ؟؟؟؟؟؟؟؟؟

انا في حيرة هل استطيع الرفض ؟؟؟

اذا كان محضر التسليم مفصل فيه موضوع هذه النقود كان يقول انها مقابل الكتب الضائعة من طرف المكتبية فاعتبره سند تحصيل ويمضي عليه المدير كذلك واقبض النقود وسجلها في البند 221

تعتبر مثل وصل الاتلافات وتقبضي المبلغ مقابل وصل مثل ماأجابك الاخ جمال .

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة باهي جمال الجيريا
اذا كان محضر التسليم مفصل فيه موضوع هذه النقود كان يقول انها مقابل الكتب الضائعة من طرف المكتبية فاعتبره سند تحصيل ويمضي عليه المدير كذلك واقبض النقود وسجلها في البند 221
اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة قاسيمي الجيريا
تعتبر مثل وصل الاتلافات وتقبضي المبلغ مقابل وصل مثل ماأجابك الاخ جمال .

السلام عليكم و شكرا لكما اخوتي على المعلومة

و لكن هذه النقود من سنة 2024 و اذا وضعت لها وصلا فما اكتبه في الوصل
و ما مصير هذه الكتب المسجلة في سجل الجرد يوضع لها اسقاط ؟

و هل استطيع ان اشتري بهذا المبلغ كتب جديدة ؟
افيدونا رب يحفظكم

النقود سجلها بتاريخ قبضها ولا تتصرف فيها ولا تشتري بها كتب هي مبالغ تعويضية وتدخل ضمن المداخيل الذاتية بالميزانية

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة باهي جمال الجيريا
النقود سجلها بتاريخ قبضها ولا تتصرف فيها ولا تشتري بها كتب هي مبالغ تعويضية وتدخل ضمن المداخيل الذاتية بالميزانية

اخي الباهي ماذا اكتب في الوصل ؟

و هل اسقط الكتب التي ضاعت وتم تعويضها بهذا المبلغ

إعداد ميزانية الإطعام 2024.

لو كان لدينا تلاميذ نصف داخلي وعددهم 130 تلميذ منهم 63 تلميذ ممنوح و 67 تلميذ غير ممنوح
كيف يتم حساب المبالغ لوضعها في الميزانية
مثلا:
هل نقوم بضرب عدد التلاميذ الممنوحين في 64800
وكيف نتعامل مع التلاميذ الغير ممنوحين
أرجوا التوضيح بالأرقام

64800*63= 4082400

67*…….

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة alsafire الجيريا
لو كان لدينا تلاميذ نصف داخلي وعددهم 130 تلميذ منهم 63 تلميذ ممنوح و 67 تلميذ غير ممنوح
كيف يتم حساب المبالغ لوضعها في الميزانية
مثلا:
هل نقوم بضرب عدد التلاميذ الممنوحين في 64800
وكيف نتعامل مع التلاميذ الغير ممنوحين
أرجوا التوضيح بالأرقام

64800*63= 4082400

67*…….

كان من الافضل عند انجاز البطاقة الوصفية ان يسجل كل تلاميذ النظام النصف داخلي ممنوحين حتى تستفيد من مساهمة الدولة في المنح
واما الاجابة الان عن سؤالك فهي كالاتي
تسجل على صفحة المداخيل الذاتية البند 211
63*64800=
63*115200=
67*1800.00=

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة باهي جمال الجيريا
كان من الافضل عند انجاز البطاقة الوصفية ان يسجل كل تلاميذ النظام النصف داخلي ممنوحين حتى تستفيد من مساهمة الدولة في المنح
واما الاجابة الان عن سؤالك فهي كالاتي
تسجل على صفحة المداخيل الذاتية البند 211
63*64800=
63*115200=
67*1800.00=

لكن المبلغ: 115200*63 يكون في المنشور الوزاري الذي يحدد الإعتمادات المالية ويكون هذا المبلغ عبارة عن إعانة الدولة للمنوحين أليس كذلك

ان المبلغ المفتوح لاطعام تلميذ واحد نصف داخلي لمدة سنة هو 10675.00دج
وعند استلامك للمقرر الذي يحدد منحة ميزانية التسيير ببتغذية وللمصالح المشتركة تلاحظ انه تم منحك 8875.00 دج عن كل تلميذ نصف داخلي
ومنه فهناك فرق لم تتحصل عليه وهو 1800.00دج هذا الفرق اذا كان التلميذ ممنوحا فتحصل عليه من منحة النظام النصف داخي ومن مساهمة الدولة في المنح**648.00+1152.00=1800.00 اما اذا كان التلميذ غير ممنوح فتحصل على المبلغ من الولي =1800.00=600.00+600.00+600.00

الجواب:

البند 121 منح وطنيـــة 63*648,00 = 40824,00 – يحسب على اساس عدد التلاميذ الممنوحين-
البند 133 منح تكميلية 63*1152,00 =72576,00 – موجود في مقرر الميزانية-
البند 141 الفقرة 1 اعانة الدولة للتغذية 130*8875,00 =1153750,00 – موجود في المقرر –
بالنسبة للتلاميذ غير الممنوحين – يدفع اولياؤهم 1800,00 عن كل تلميذ اي 600,00 عن كل ثلاثي –
211 معاش 67*1800,00 = 120600,00 – على عاتق العائلات-
ثم نقوم بعملية داخلية اي تحويل المبالغ من 121 و 133 و 212 ان وجدت الى البند 211
ليصبح البند 211 معاش = 1387750,00

استفسار من فضلكم 2024.

السلام عليكم
من فضلكم هل استطيع ان اشتري سانتتزور من 512 حيث ان هناك مبلغ مقدر بحوالي 80000 دج من السنوات الماضية و المفتس طلب مني ان اصرفه على اللجنة الثاقافية و الرياضية و السانتتزور قيمته 45000؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

نعم يمكن ذلك بعد اجتماع مجلس التربية والتسيير واخذ رايه في ذلك واستخراج المحضر ليرفق مع الفاتورة

منحة التمدرس 2024 2024.

ماهي منحة التمدرس الخاصة بالموظفين؟ وما هي شروط الإستفادة منها؟
وماهى الوثائق المطلوبة من الموظفين المستفيدن من هذه المنحة؟
أرجوا منكم التوضيح وبارك الله فيكم

منحة التمدرس منحة يستفيد منها العاملين في قطاع التربية و يسنفيد منها الابناء المتمدرسين من سن 6 سنوات في 01/09/2016 الي غاية 21 سنة الوثائق المطلوبة هي الشهدات المدرسية للابناء المتمدرسين + الشهادة العائلية و الكفالة للابناء المكفولين و يستفيد منها العامل مرة في السنة

اقتباس:
المشاركة الأصلية كتبت بواسطة abou ismail الجيريا
منحة التمدرس منحة يستفيد منها العاملين في قطاع التربية و يسنفيد منها الابناء المتمدرسين من سن 6 سنوات في 01/09/2016 الي غاية 21 سنة الوثائق المطلوبة هي الشهدات المدرسية للابناء المتمدرسين + الشهادة العائلية و الكفالة للابناء المكفولين و يستفيد منها العامل مرة في السنة

وتقدر ب 800دج للابن الواحد في حدود 05 ابناء والسادس يتقاضى 400دج
وكذلك من يتقاضون المنح العائلية على مبلغ 300دج فهم يتقاضون منحة التمدرس على 400دج

لايستفيد منها العامل الا اذا كان له ابناء متمدرسين

للمزيد من المعلومات في هذا الصدد..
يرجى الإطلاع على موضوع: "المنح والعلاوات العائلية ..من الناحية القانونية "
عبر الرابط:
https://www.djelfa.info/vb/showthread.php?t=580863
وشكرا..

كيف تمسك سجل مفتوح لدى الخزينة 2024.


ماذا نكتب في الجهة اليسرى الخاصة بالحقوق المثبتة ؟
ماذا نكتب في الجهة اليمنى الخاصة بالمبالغ المحصلة ؟
بالنسبة للبنود التالية : 121 – 133 – 141 -211 -212 -312-411-416-417-419-423-424 .

بالنسبة لصفحة الحقوق المثبتة نسجل مايلي بالنسبة للبنود التالية ؟
البند 121 = نسجل الحقوق المثبتة للمنح الوطنية للفصل الأول (من جانفي إلى مارس) أي ننقله من سجل الحقوق المثبتة ونفس العمل بالنسبة للفصل الثاني والرابع لكل سنة مدنية أو مالية .
أالبند 133 : نتعامل معها كما تعاملنا مع البند 121 فنقوم بتسجيل كل فصل على حدة من سجل الحقوق المثبتة .
البند 141 : عندما نستلم مقرر إعانة التسيير لإنجاز الميزانية نقوم بتسجيل مبلغ الإعانة حسب الفقرات في الصفحة اليسرى الخاصة بالحقوق المثبتة.
البند 211 : عند توقيف سجل الحقوق المثبتة نقوم بنقل المبالغ المحصل عليها من العائلات ونثبتها حسب كل فصل كما فعلنا مع البند 121 والبند 133 .
.البند 212 : نسجل في الصفحة اليسرى الحقوق المثبتة على الطاولة المشتركة والضيوف وتلاميذ مؤسسة أخرى ….الخ ويكون التسجيل شهريا (أي جانفي- فيراير- مارس-……….ديسمبر)أما بالنسبة لصفحة المبالغ المقبوضة أو المحصلة نسجل مايلي بالنسبة للبنود التالية ؟
بالنسبة للبنود 121-133-141-211-212- نسجل كل المبالغ التي تم تحصيلها فعلا بواسطة وصولات des quittances حسب البنود المذكورة سابقا ونوقف هذا السجل كل فصل وسنويا لمعرفة الديون التي لم يتم تحصيلها للمطالبة بها من الغير.

——————————————————————————–

بالنسبة لصفحة الحقوق المثبتة نسجل مايلي بالنسبة للبنود التالية
-411-416-417-419-423-424 .
البند 411 : نسجل في الصفحة اليسرى من السجل الواجب تحصيلها أي مبلغ فواتر الكتب المدرسية بما يها المجانية ودفاتر المراسلة ووووو….الخ
البند 416 :نسجل فيها مبلغ الديون للسنوات السابقة المذكورة في الحساب المالي للسنة السابقة .
البند 417 : نسجل فيها مبلغ المراد تحصيله من تصفية الحسابات خارج الميزانية التي مر عليها سنتين وتخص حساب 511-512 .
البند 419 : نسجل الحقوق المثبتة الخاصة بالإعانة الإضافية الأستثنائية أوإعانة المطاعم المدرسية للسنة السابقة المرخصة من الوصاية وهذا عندما نستلم مقرر الإعانة أو منشور الإستفادة .
البند 423 : نسجل الحقوق المثبتة الخاصة بالإعانة المطاعم المدرسية للسنة الحالية فقط .
البند 424 : نسجل الحقوق المثبتة الخاصة بمنحة التمدرس الخاصة عندما نستلم مقرر الإعانة الممنوح من طرف المديرية .
أما بالنسبة لصفحة المبالغ المقبوضة أو المحصلة نسجل مايلي بالنسبة للبنود التالية
بالنسبة للبنود 411-413-416-417-419- 423-424 نسجل كل المبالغ التي تم تحصيلها فعلا بواسطة وصولات des quittances حسب البنود المذكورة سابقا ونوقف هذا السجل كل فصل وسنويا لمعرفة الديون التي لم يتم تحصيلها للمطالبة بها من الغير.

[B][/B]

السلام عليكم
بارك الله فيك أخي قاسيمي
لم تتطرق إلى الأيام التكوينية séminaires
ألا يتم إثباتها ؟
و في حالة عدم استلامك للبطاقة التقنية .. كيف تتعامل معها ؟


ماذا نكتب في الجهة اليسرى الخاصة بالحقوق المثبتة ؟
/b]b]

لابد من الملف المالي اي البطاقة التقنية و بدونها لا تستطيع القيام بالعملية و تصبح العملية ارتجالية

شكرا لك
راك عارف بلادنا
يراسلوك بأنه عندك أيام تكوينية في المؤسسة لكن البطاقة التقنية لا تصل
لنعالج كلتا الحالتين :
1- وصول البطاقة التقنية في وقتها و دخول المبالغ الى الحساب.. كيف يتم إثباتها و تحصيلها ؟
2- في حالة تأخر دخول المبالغ في الحساب حتى بعد مرور السنة المالية .. كيف يتم التعامل مع هذه الحالة ؟

شكرا لك أخي قاسيمي والله استفدنا من عندكم كثيرا خاصة نحن المقتصدين الجدد الذين نعمل في المناطق النائية والمعزولة على المقتصدين.

بارك الله فيك أخي قاسيمي

Registres relatifs aux depenses 2024.

II. DOCUMENTS ET REGISTRES RELATIFS AUX DEPENSES

1/-Bon de commande :
Il est établi en trois exemplaires, numéroté, daté et signé par l’ordonnateur et le comptable.
La signature du bon de commande par le chef d’Etablissement constitue un acte administratif donnant naissance à une dette. Le visa de l’intendant intervient pour attester la régularité de l’engagement (imputation budgétaire, disponibilité de crédits). Le bon de commande doit être renseigné dans toutes ses parties.
En contrepartie du bon de commande, le fournisseur délivre un bon de livraison accompagnant les marchandises réceptionnées.
2/-les feuillets budgétaires des engagements et des paiements :
La tenue de ces feuillets est obligatoire pour les subdivisions budgétaires dotées de crédits limitatifs. Deux exceptions : Les dépenses de personnel et les dépenses d’alimentation car la feuille de consommation journalière assure un contrôle quotidien de l’utilisation des crédits et les relevés globaux pour les traitements et indemnités assurent le suivi des crédits destinés aux salaires et charges.
Ces feuillets sont tenus en double exemplaires : le premier doit être tenu par l’ordonnateur, le second par le comptable.
Ils permettent à chaque instant de connaître les crédits disponibles à chaque article.
Ils doivent être confrontés régulièrement avec les bordereaux des mandats acquittés et le sommier des dépenses en ce qui concerne les paiements effectués.
3/-Le registre des fournisseurs :
Ce document est utilisé pour y inscrire toutes les marchandises et denrées livrées par les fournisseurs conformément aux bons de livraisons et selon les dates de livraisons.
Il est arrêté une fois par mois et doit comporter les références des paiements.il retrace les livraisons par article.

4/-Les fiches d’inventaire permanent et la feuille de consommation journalière :
Les marchandises réceptionnées doivent obligatoirement transiter par les différents magasins de l’Etablissement et inscrites sur les fiches d’inventaire permanent. Aucune marchandise ou denrée ne doit être utilisée directement sans qu’elle ne soit enregistrée en entrée et en sortie.
5/-L’inventaire Général :
Les objets dont la valeur unitaire et supérieure à 500.00 DA et qui ne sont pas consomptibles par le premier usage doivent être portés sur registre d’inventaire général. (circulaire N°143/10.0.0/97 du 30/07/1997).
6/-Le mandat de paiement :
Le mandatement se traduit par l’établissement d’un mandat de paiement au nom d’un ou de plusieurs créanciers.
Ce document énonce l’exercice, le chapitre et l’article auxquels s’applique la dépense.
Il indique les pièces justificatives produites à l’appui de la dépense ainsi que la désignation des créanciers avec les références des paiements. Il est arrêté en chiffres et en lettres et est signé par l’ordonnateur et le comptable.
Chaque mandat comporte un numéro d’ordre, la série des numéros et unique par exercice. Les mandats relatifs aux paiements en espèces est strictement interdit.
7/-le sommier des dépenses :
Les dépenses (mandats de paiement) y sont inscrites au fur et à mesure de leur exécution. Elles sont classées par articles budgétaire en distinguant celles de l’exercice en cours et celles des services hors budget. Il est arrêté trimestriellement en chiffres et en lettres.
En fin de trimestre les bordereaux des mandats acquittés sont vérifiés avec le sommier des dépenses. Quel que soit le modèle de registre utilisé, il doit être renseigné dans toutes ses parties.
8/-les bordereaux des mandats acquittés :
Ils sont tenus par article et par exercice.les mandats de paiement y sont reportés avec leurs numéros d’ordre, la désignation de la dépense, le nombre de pièces justificatives qui leurs sont jointes, le montant des sommes payées et sa ventilation par paragraphe conformément à la nomenclature budgétaire.il doivent être arrêtés trimestriellement et confrontés avec le sommier des dépenses. En fin d’exercice, ils sont arrêtés en toutes lettres et signés par l’ordonnateur et le comptable.

9/-le registre des services hors budget <<partie dépenses>> :
Toutes les opérations de dépenses imputées aux comptes hors budget doivent être reportées sur le registre ouvert à cet effet.les soldes peuvent être nuls mais en aucun cas négatifs.

III. REGISTRES NECESSAIRES A L’ARRET DE LA CAISSE

Le registre de caisse journalière :
Ce registre est arrêté chaque fois qu’il y a mouvement de fonds et obligatoirement chaque fin de mois en chiffres et en lettres. L’intendant y inscrit les recettes et les dépenses, le solde en caisse en fin de journée ainsi que sa composition (Espèces détaillées,-CCP,-CCT).
Le détail des mouvements de fonds doit être également mentionné.
En cas de transfert de compte à compte (exemple : versement espèces à CCT) la mention doit être faite sur le registre de caisse journalière dans sa partie observation. Ce registre peut être visé inopinément par le chef d’Etablissement mais obligatoirement à chaque fin de mois.
Afin d’éviter les ratures et les surcharges, il est conseillé d’arrêter sa caisse d’abord sur un brouillon et la reporter ensuite sur le registre.
Le livre journal de caisse :
Il reprend le solde de la veille, les recettes, les dépenses du jour et le solde en fin de journée. Ce registre détermine le total des recettes et des dépenses effectuées durant le mois et depuis le 1er janvier. Il est visé mensuellement par le chef d’Etablissement.
Le carnet de compte courant postal : ( lorsqu’il existait )
On y inscrit, les opérations de débit et de crédit effectuées sur le compte courant postal ainsi que le solde d’après les écritures de l’intendant qui doit correspondre avec celui figurant sur le registre de caisse journalière. Le solde d’après les écritures du centre de chèques postaux qui doit correspondre à celui figurant sur le dernier extrait de compte, doit également être porté.
Un état de rapprochement doit être établi à chaque arrêt de caisse afin de justifier la différence entre le solde <<Etablissement>> et le solde <<C.C.P>>.
A son émission le chèque est porté pat l’intendant dans la colonne N°5, une fois notifié, il sera inscrit à la colonne N°6 avec la mention de la date de notification figurant sur l’extrait de compte dans la colonne N°7.
Pour les recettes elles sont portées sur la colonne N°3 une fois effectuées par l’intendant et après notification, elles seront portées en colonne N°4 avec l’indication de la date de notification sur la colonne N°7.
Pour les recettes portées au crédit du compte directement par les chèques postaux, une fois notifiées, l’intendant les inscrira simultanément sur les colonnes N°3 et N°4 avec indication de la date de notification sur la colonne N°7
A la fin de l’exercice, l’état de rapprochement est reproduit intégralement sur le carnet du compte courant postal.
Le carnet de compte courant trésor :
Côté et paraphé par le trésorier de la wilaya, il sert à inscrire les sommes déposées ou retirées du compte courant. Le solde établissement est tiré à chaque opération. Le rapprochement est effectué à la réception du relevé de compte établi à la fin de chaque mois par le trésorier de wilaya. Il est visé chaque fin de mois par le chef d’Etablissement.
A la fin de l’exercice il est visé par le trésorier de la wilaya en même temps que l’état de rapprochement.
Situation financière et comptable :
A chaque fin de mois il est adressé au trésorier de wilaya et à la tutelle une situation financière et comptable avec un état de rapprochement des C.C.P annexé d’une copie du dernier extrait de compte.

شكرا لك الأخ موساري

كيفية حساب الدرجة 2024.

السلام عليكم هل من مساعدة في كيفية حساب الدرجة ,وما هو الفرق مابين كل درجة واخرى ,

اكتب كل المعلومات وسأجيبك ان شاء الله

الصنف……..الدرجة …..السابقة والحالية

السلام عليكم أنا أستاذ ثانوي الدرجة الاولى تاريخ سريانها 02/11/2017 ما هي الدرجة التي أحصل عليها الى غاية 31/12/2016
للعلم الوتيرة :دنيا 02 سنة والمتوسطة:2.5 سنة. وشكرا

لصنف……11..الدرجة ..12…السابقة والحالية12 – 18 شهرا

تحسب الدرجة الأولى 03 سنوات بعد التعيين والانتقال الى الدرجة الثانية يجب استفاء سنتان ونصف وبعد ذلك الترتيب فاذا كان الترتيب في الدنيا يرقى في الدرجة واذا كان الترتيب في المتوسطة فيجب استفاء ثلاث سنوات (ولكن يؤخذ بعين الاعتبار اقدمية الجنوب وحسب المنطقة) والله اعلم

الحقوق المدرسية 2024.

لقد أنهيت جمع الحقوق المدرسية.. كيف أقوم بإيداعها في الخزينة؟

تدفع في حسابات: الرابطة الولائية للرياضة المدرسية +تعاونية الحوادث المدرسية + التضامن المدرسي + الاتحادية الولائية للاعمال المكملة للمدرسة.
ملاحظة: و تبقى بحسابات المؤسسة مبالغ التي تسجل بالميزانية و المبالغ الخاصة بالجمعية الثقافية و الرياضية

الجيريا

طلب مساعدة 2024.

السلام علبكم اتمنى مساعدتي لدي مسابقة توظيف في مصلحة الميزانية والمحاسية في المؤسسة العمومية الاستشفائية فماهي الاسئلة التي يتم طرحها مع العلم انني متحضلة غلى شهادة ليسانس في المالية

اطلعي على
القانون الخاص بمستخدمي الصحة العمومية
القانون الاساسي للوظيفية العمومية 06/03
قانون الحاسبة العمومية 21/90