التمرين الأول:
ظهر حساب البنك لدى المؤسسة برصيد مدين ب 124500DA بينما حساب المؤسسة ظهر برصيد دائن ب118700DA بعد فحص الدفاتر تبين أن الخلل راجع إلى:
عمليات لم تسجل في دفاتر المؤسسة :
ـ تسديد من العملاء بمبلغ 14500DA.
ـ مصاريف بنك 530DA ، فوائد لصالح المؤسسة 680DA .
عمليات لم تسجل في دفاتر البنك :
ـ شيك من العملاء بقيمة 28250DA .
ـ شيك للموردين بقيمة 7800DA .
المطلوب :
1) أنجز حالة التقارب .
2) سجل القيود الضرورية في دفاتر المؤسسة .
التمرين الثاني:
بتاريخ 31/12/2016 أظهر كشف الحساب المرسل من البنك رصيدا دائنا بــ DA 25100
بينما أظهر حساب البنك في دفاتر المؤسسة رصيدا مدينا ب DA 22017 و بعد معاينة الاختلافات توصل محاسب المؤسسة إلى ما يلي :
– فوائد دائنة بقيمة DA 8000 .
– مصاريف مسك الحساب بقيمة DA 1200
– شيك لفائدة أحد موردي المؤسسة بقيمة DA 1600 لم تعلم به.
– شيك بقيمة DA 10600من أحد عملاء المؤسسة قدم للتحصيل لم يحصله البنك بعد.
– شيك قدم مباشرة إلى البنك من أحد عملاء المؤسسة بقيمة DA 4500 .
ـ شيك لأحد الموردين بقيمة DA 4000 لم يتم دفعه من طرف البنك.
العمل المطلوب:
إعداد جدول التقارب البنكي
تسجيل قيود التسوية اللازمة في دفاتر المؤسسة بتاريخ 31/12/2016.
التمرين الثالث:
في:31_12_2017 كان حساب البنك في دفاتر المؤسسة يمثل رصيد مدين بمبلغ 43368,45 وكشف الحساب المرسل من البنك رصيده دائنا بمبلغ 40956,90 لصالح المؤسسة. الفرق بين الرصيدين ناتج عن:
1- عمليات لم تسجل في دفاتر البنك:
+ شيك رقم 433 بمبلغ 776,70 حرر لأمر أحد الموردين.
+ شيك رقم 434 بمبلغ 2994 حرر لسداد الدفع الجزافي.
2- عمليات لم تسجل في دفاتر المؤسسة:
+عمولة بنكية للثلاثة أشهر الأخيرة بمبلغ 396.
+ تحويل من الزبون بمبلغ 1722.
+ مصاريف خصم أوراق بمبلغ 244,02.
+قسائم سندات للتحصيل(سندات توظيف) لحساب المؤسسة بمبلغ 738.
أوراق دفع مستحقة دفعت بمبلغ 8002,23
المطلوب:1_ إعداد جدول التقارب
2_ تسجيل قيود التسوية
الجزء الثالث: كشف المقاربة(04 نقاط)
ظهر كشف الحساب الجاري المرسل من القرض الشعبي لمؤسسة " VICO " الصناعية في
31 ديسمبر2017 رصيدا دائنا بـ DA 17520 ، وفي المقابل ظهر رصيد حساب القرض الشعبي الجزائري لدى مؤسسة " VICO "الصناعية مدينا بـ DA 14900.
و بعد معاينة الاختلافات توصل محاسب مؤسسة" VICO " إلى ما يلي :
1- شيك رقم 584740 مبلغه DA 5520 أصدرته المؤسسة لفائدة مؤسسة " NourEL " لم يقدم للتحصيل بعد .
2- مصاريف مسك الحساب بــ DA 150 .
3- تسديد ورقة تجارية قيمتها DA 2750 .
4- تحويل من العميل " بلقاسم " لمبلغ DA 2024 لفائدة المؤسسة .
5- شيك رقم 742028 مبلغه DA 2024 قدم للتحصيل .
العمل المطلوب :
1) إعداد جدول المقاربة البنكي
2) سجل قيود التسوية اللازمة في اليومية .
جًزَـآكً اللهمً خًـيْــــــــــرًآآآآ آخٍِـيْ ♥
مًَـشْكُـوْرْ
merci
mais 7abit les correcti ida kayen
جًزَـآكً اللهمً خًـيْــــــــــرًآآآآ آخٍِـيْ
مشكورااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااا اااااااااااااااااااااااااااااااا
merciiiiiii
44444444444
لو تدعمها بالحل نكون لك شاكرين
شكرا جزيلا لك
شكراااااااا جزيلا لك على التمارين من فضلك اريد الحلول ادا ممكن و شكرا مرة اخرى